A sua empresa deseja maximizar o desempenho financeiro e atingir metas específicas, como, aumentar as vendas em 10%? Nesse caso, o planejamento orçamentário é essencial, já que é um instrumento utilizado como aliado na tomada de decisões.
É ele que guia os passos corporativos para definir metas, controlar despesas, priorizar escolhas, ajustar o plano — se necessário — etc. Ou seja, o planejamento orçamentário é um guia que ajuda a evitar gastos acima do indicado.
Quer entender melhor esse conceito, para que serve, como funciona, tipos e outras informações importantes? Continue conosco e fique por dentro!
O que é Planejamento Orçamentário?
Conforme mencionado, trata-se de um processo que controla, planeja e executa o orçamento, a partir das receitas e despesas previstas para um determinado período.
Isso serve para definir metas financeiras e outras estratégias de gestão de finanças. Por exemplo, após análise das contas, um negócio decide que deseja aumentar as vendas em 20% no ano seguinte. A partir dessa informação, a equipe seleciona algumas estratégias para alcançar o objetivo, como investir em marketing e publicidade e contratar mais funcionários de vendas.
Logo, é preciso definir um orçamento para cada uma dessas áreas, garantindo que o negócio não gaste acima do recomendado. E ainda, é preciso estabelecer metas de vendas mensais para avaliar o progresso em relação à meta anual.
Assim, o planejamento orçamentário se parece com o financeiro, mas é mais detalhado. Afinal, ele também estima o fluxo de caixa a longo prazo.
Quais as diferenças entre Planejamento Orçamentário empresarial e Planejamento Orçamentário do setor público?
O objetivo do planejamento orçamentário empresarial é subir os lucros, garantindo que a receita seja superior às despesas. Já o do setor público é atender às necessidades da sociedade ao elevar as despesas por meio de receitas.
Assim, as receitas obtidas no setor público podem cobrir as despesas de forma igualitária ou ficar em déficit. Afinal, são elas que fornecem serviços públicos essenciais, como saúde, educação, segurança e infraestrutura.
Por outro lado, se a entrada financeira das empresas for menor ou igual às despesas, elas deixam de lucrar. Esse é um problema que impede a eficiência e o crescimento corporativo.
Logo, no planejamento orçamentário empresarial, as decisões são orientadas pela maximização do lucro, como buscar oportunidades de investimento, controlar custos e montar estratégias de precificação.
Enquanto isso, no planejamento orçamentário do setor público, as decisões se baseiam nas necessidades sociais, atendendo os interesses e o bem-estar da sociedade.
Se uma empresa privada fizer o mesmo, focando prioritariamente nas necessidades dos clientes, ela provavelmente não conseguiria se manter.
Afinal, é preciso ter lucro para pagar os funcionários, investir na expansão, comprar novos equipamentos, etc.
Para que serve um Planejamento Orçamentário?
Ele ajuda uma empresa a controlar suas finanças e a tomar decisões inteligentes sobre como usar o dinheiro. Ou seja, é como um mapa que guia o caminho para alcançar metas financeiras e administrar os recursos disponíveis da melhor maneira.
A partir disso, fica mais fácil definir metas financeiras claras e alcançáveis. Por exemplo, imagine que um gestor quer reduzir gastos para aumentar a equipe, e outro gestor, da mesma empresa, deseja investir em novos equipamentos.
Com um orçamento adequado, é possível avaliar o montante necessário para atingir as duas metas ou/e se é necessário escolher apenas uma. Seja como for, o planejamento orçamentário ajuda a estabelecer limites financeiros.
Caso contrário, a empresa poderia não ter dinheiro para despesas futuras, como pagamentos de contas, impostos ou emergências. Além disso, ela correria o risco de gastar com o que não é prioritário.
Como funciona um Planejamento Orçamentário?
É possível defini-lo em 3 estágios principais: planejamento, execução e controle. A seguir, saiba mais sobre cada um deles!
Planejamento
Nessa fase, são definidos os objetivos financeiros, como aumento das vendas, redução de custos ou aumento dos lucros.
Também é importante determinar as fontes de receita esperadas, como vendas de produtos e serviços, investimentos ou empréstimos. Além disso, é necessário identificar as despesas previstas, como salários, aluguel, materiais, etc.
Execução
As receitas necessárias são geradas com vendas, prestação de serviços ou outras fontes identificadas. Desse jeito, é possível custear despesas que garantem o funcionamento do negócio e/ou a realização das atividades planejadas.
Controle
Nessa etapa, são analisados os resultados reais em relação ao orçamento, identificando eventuais desvios e tomando medidas corretivas.
Assim, o controle envolve a avaliação das receitas obtidas, despesas corporativas realizadas e o resultado financeiro alcançado.
Se houver desvios significativos, podem ser necessários ajustes no plano orçamentário, como a revisão das metas ou a implementação de ações corretivas.
Quais os tipos de Planejamento Orçamentário?
Eles variam conforme as necessidades e as características de cada empresa. Alguns exemplos são:
- matricial – essa abordagem cruza diversos dados financeiros, como receitas, despesas, investimentos e custos, permitindo uma análise mais detalhada e alocação precisa de recursos financeiros;
- base zero – desconhecem o histórico financeiro da empresa, assim as atividades e despesas são reavaliadas e justificadas do zero para entrar no orçamento;
- flexível – ele pode ser ajustado com facilidade, conforme a quantidade gasta durante o planejamento;
- ajustado – é similar ao flexível, permitindo que o planejamento orçamentário seja ajustado com frequência pela equipe financeira;
- beyond budgeting – em vez de ter um plano orçamentário fixo, são definidas metas claras e o gestor tem flexibilidade para alterá-las.
Qual a importância do Planejamento Orçamentário para as empresas?
Como visto, esse plano é importante para:
- melhorar o controle de despesas da empresa;
- tomar decisões mais bem embasadas;
- adequar o monitoramento do desempenho das finanças;
- otimizar a previsão orçamentária e de problemas financeiros;
- etc.
Quando a empresa deve fazer um Plano Orçamentário?
A recomendação é que ele seja desenvolvido com, no mínimo, 1 mês de antecedência e, no máximo, 1 ano.
Alguns exemplos de momentos mais indicados são: antes do início do ano fiscal, no lançamento de novos produtos, em casos de reestruturação da empresa, etc.
Conclusão
Como você notou, o planejamento orçamentário é importante para o controle das finanças corporativas e para propiciar melhores tomadas de decisões em um negócio. Logo, ele deve ser visto como um processo contínuo de monitoramento e ajuste.
Gostou do conteúdo? É importante se aprofundar no assunto para evitar erros comuns, saber como fazer revisão e refação, etc.
Portanto, aproveite a visita para se matricular gratuitamente em nosso Curso de Planejamento Orçamentário, garantindo aulas curtas e objetivas!