Se você já ouviu falar em KPIs financeiros, em algum momento pode ter se perguntado qual a real importância deles para uma empresa.
A primeira coisa importante a saber sobre o assunto é que uma gestão financeira moderna não avalia desempenho e toma decisões com base em achismos. Faz parte do papel estratégico do CFO moderno avaliar o desempenho de variáveis financeiras e de sua equipe a fim de otimizá-las
Por esse motivo é fundamental mensurar variáveis, sempre monitorando e analisando indicadores financeiros., também conhecidos como KPIs (Key Performance Indicator) financeiros.
Quer saber mais sobre o assunto e compreender como a análise de indicadores pode ajudar seu negócio? Continue a leitura e confira o conteúdo que preparamos!
O que são KPIs financeiros?
Os KPIs financeiros (indicadores financeiros) são utilizados para que empresas possam rastrear, medir e analisar sua saúde financeira. Esses indicadores são organizados em várias categorias, incluindo lucratividade e eficiência, por exemplo.
Ao entender essas métricas, você pode compreender como um negócio está se saindo em relação às finanças. Esse conhecimento pode ser utilizado para definir ou reorganizar as metas de seu departamento ou equipe e obter melhores resultados.
Para os gestores, os KPIs podem ser disponibilizados internamente e distribuídos semanal ou mensalmente com atualizações – por e-mail, relatórios ou softwares.
Qual a diferença entre KPI e métrica?
Embora métricas e KPIs sejam essenciais quando se trata de planejamento estratégico, é importante compreender que eles não são a mesma coisa. Na verdade, as métricas são utilizadas como base para os KPIs.
De maneira resumida, as métricas funcionam como dados brutos, enquanto que os KPIs financeiros são definidos pelos gestores. Isso é feito com o objetivo de analisar o desempenho e os resultados do negócio.
Tenha em mente que ambos são importantes de serem acompanhados e analisados, porém, o indicador financeiro sempre oferecerá uma informação mais completa para a estratégia da companhia.
Importância dos KPIs
Os indicadores financeiros são usados para mensurar o desempenho de variáveis financeiras do negócio.
Eleger KPIs financeiros são importantes para a gestão do negócio e monitorá-las é essencial. Com essa prática é possível:
- Avaliar o desempenho atual de projetos, funcionários e do negócio em si;
- Analisar o cumprimento de metas e objetivos;
- Ter tomadas de decisões mais assertivas;
- Comparar o desempenho de variáveis do negócio em relação ao mercado e ao passado da empresa;
- Ter acesso a dados para sustentar análises aprofundadas como análise preditiva financeira;
- Obter uma melhor otimização da gestão financeira.
11 principais KPIs financeiros e suas funcionalidades
A seguir, vamos apresentar exemplos de indicadores financeiros que são importantes para diversos tipos de negócio.
Considere acompanhá-las e avalie também quais outras métricas são fundamentais para sua empresa de acordo com os seus objetivos.
1. Custo de serviço prestado
O custo do serviço prestado é calculado com base no conjunto de gastos envolvidos na prestação de um serviço.
É uma métrica financeira essencial para identificar possibilidades para otimizar a gestão dos recursos empregados na prestação de serviços, bem como evitar prejuízos e aprimorar a rentabilidade da operação.
Para calculá-lo, é essencial ter processos estruturados.
Confira 5 dicas para calcular o custo do serviço prestado e saiba mais sobre a importância dessa métrica financeira.
2. Custo de aquisição por cliente (CAC)
O custo de aquisição por cliente (CAC) refere-se ao conjunto de gastos envolvidos para adquirir um cliente. É calculado dividindo esse conjunto de gastos pelo número total de novos clientes, em determinado período.
O conjunto de gastos pode incluir, por exemplo, desde despesas com viagens para reuniões de negociação – também inclusas no custo do serviço prestado – a investimentos em marketing.
3. Despesas por centro de custo ou projeto
Um centro de custo representa cada unidade que tem certa autonomia financeira dentro de uma empresa.
Calcular os gastos por centro de custo e os gastos por projeto é interessante para comparar e medir o desempenho e a viabilidade das atividades de cada um deles.
4. Receita por empregado
Esta métrica financeira objetiva mensurar o quanto de receita gera um funcionário.
É interessante para empresas que trabalham com vendedores e viajantes corporativos, a fim de, junto a uma análise qualitativa, avaliar a produtividade e identificar as necessidades e a eficácia de treinamentos.
5. Retorno sobre investimento (ROI)
O ROI (Return over Investment) é o retorno que se tem com base em um investimento.
É calculado dividindo a diferença entre receita e custo (investimento) pelo custo (investimento). Para obter o ROI em porcentagem, basta multiplicá-lo por 100.
O ROI é uma métrica que pode ser calculada também a nível de uma campanha ou projeto, como a nível geral do negócio. É essencial para comparar os investimentos e otimizar a gestão dos recursos financeiros.
Veja também: Como calcular o ROI?
Em uma empresa que trabalha com representantes de vendas, o ROI pode, por exemplo, ser determinante para comparar quais regiões geram melhor retorno em relação ao investimento – considerando a receita de cada centro de custo e o custo do serviço prestado.
6. Fluxo de caixa
O fluxo de caixa diz respeito às entradas e saídas de recursos financeiros na empresa em determinado período, avaliando o fluxo de dinheiro e o capital de giro disponível.
É um indicador financeiro importante para garantir a saúde financeira do negócio de curto a longo prazo e por isso, precisa de acompanhamento constante.
Além disso, é interessante para evitar fraudes nas saídas, como fraudes no reembolso de despesas corporativas.
7. Receita Recorrente Mensal (MRR)
A receita recorrente mensal é uma métrica muito popular para as empresas de SaaS. Essa métrica analisa apenas a receita gerada a cada mês, que ocorrerá novamente com pouco ou nenhum investimento adicional necessário.
Por exemplo, qualquer cliente que assine uma assinatura mensal recorrente de um software SaaS ajuda a aumentar o MRR da empresa.
8. Retorno sobre o Patrimônio Líquido (ROE)
É utilizado para medir o lucro líquido em relação a cada unidade de patrimônio líquido. O índice de retorno sobre o patrimônio líquido não apenas fornece uma medida da lucratividade da sua organização, mas também de sua eficiência.
Esse é um KPI menos útil para startups, mas um KPI importante para organizações estabelecidas.
9. Rotatividade de Contas a Receber
O giro de contas a receber mostra a taxa na qual você está cobrando o que lhe é devido pelos clientes. Portanto, para calcular o KPI de contas a receber, considere os ganhos totais em um determinado período em comparação com a média de contas a receber no mesmo período.
É melhor monitorar isso ao longo do tempo para que você possa usá-lo como um sistema de alerta precoce. Isso ajudará você a identificar clientes que estão começando a demorar cada vez mais para pagar. Se isso acontecer, afetará sua própria liquidez em breve.
10. Rentabilidade
Muito confundido com lucratividade, o KPI de rentabilidade tem como objetivo medir o tanto que os investimentos renderam para a organização.
Para que fique mais fácil de compreender, pense em como funciona a aplicação de dinheiro na poupança. Com o passar do tempo, o que foi investido começa a gerar uma rentabilidade por mês.
Para saber qual é a rentabilidade da empresa, é necessário dividir o seu lucro – de um determinado período – pelo valor do investimento.
11. EBITDA
Por fim, mas não menos importante, está o EBITDA, um dos indicadores mais importantes para as empresas. Ele demonstra qual é o desempenho e produtividade do negócio, excluindo possíveis influências externas.
Agora que você já sabe quais são alguns dos principais KPIs financeiros, é importante ter em mente que muitos outros indicadores são utilizados em organizações. Portanto, pode ser que você também escute falar sobre:
- Kpi de contas a pagar;
- Kpi de tesouraria;
- Kpis de custos;
- Entre outros!
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Como definir os KPIs financeiros na minha empresa?
Os KPIs são definidos como os principais indicadores utilizados para medir/mensurar determinadas variáveis, o desempenho, ou também acompanhar o cumprimento de determinadas metas e objetivos.
Os KPIs variam de acordo com os níveis e áreas do negócio. Isto é, a gestão financeira pode ter seus KPIs assim como a gestão de marketing ou então um projeto da empresa.
O que eles têm em comum é que qualquer KPI deve ser escolhido de acordo com os objetivos da gestão.
Uma empresa que definiu como objetivo principal do ano, a aquisição de novos clientes, deve ficar de olho nos indicadores relacionados a ele.
Por exemplo, o departamento de marketing deve ter como um dos KPIs, a taxa de conversão de suas campanhas. O CAC (custo de aquisição por cliente) é uma das métricas financeiras que deve se tornar KPI nesse cenário.
Uma empresa que trabalha com assinaturas, por exemplo, pode ter como objetivo para o período a retenção de clientes.
Nesse caso, podem eleger KPIs como a churn rate (número de clientes que cancelaram um serviço) e métricas financeiras como o custo das atividades para retenção de clientes.
Também podem utilizar o LTV (Lifetime Value) para acompanhar o valor que um cliente traz ao longo de seu ciclo como cliente e quanto tempo ele costuma ser cliente da empresa.
Ou seja, mesmo que existam métricas universalmente utilizadas para avaliar o desempenho de determinada área ou atividades, os KPIs dependem também dos objetivos e metas do período.
Veja também: Os KPI’s do marketing
Como podemos te ajudar a acompanhar métricas financeiras
Se você definiu quais métricas financeiras são essenciais para o seu negócio, é hora de monitorá-las e analisá-las.
É importante que o acompanhamento dos índices financeiros não fique apenas em nível superficial.
Lembre-se de que as métricas financeiras devem ser utilizadas para embasar análises mais aprofundadas como as análises preditivas e dar suporte ao processo decisório.
Para isso, você irá precisar de dados sobre as variáveis envolvidas e ferramentas que otimizem a coleta e o armazenamento de dados para gerar informações relevantes.
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Com o aplicativo, além de automatizar processos de prestação de contas e reembolso de despesas, você consegue gerar diversos tipos de relatórios de despesas de viagem em tempo real.
Assim, melhora o controle financeiro e aumenta a precisão na análise de gastos e na tomada de decisões com os relatórios, sendo estes pontos fundamentais para otimizar a gestão financeira de seu negócio.
O VExpenses oferece uma série de vantagens para monitorar índices financeiros e melhorar a gestão de despesas. Entre elas:
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- Dados para analisar os gastos por tipo, centro de custo e projetos;
- Previsibilidade do fluxo de caixa;
- Possibilidade de parametrizar centros de custo, projetos e tipos de despesas;
- Aumento do controle e redução de fraudes no processo de prestação de contas;